Renteschema
Het Besluit Begroting en Verantwoording bevat de aanbeveling om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2019 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.349 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 40 | |
3. De externe rentebaten | -62 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.327 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -233 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-233 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.094 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.094 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.229 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -135 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 1.349.000.;
2. om in 2019 alle uitgaven te kunnen betalen verwachten we te moeten lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 40.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 62.000. De netto rentelast bedraagt daardoor € 1.327.000;
4. we rekenen € 233.000 toe aan de grondexploitaties (1,70% over een boekwaarde van € 13.720.000);
8. de netto rentelast bedraagt € 1.094.000. De boekwaarde van de activa bedraagt € 123.900.000. De omslagrente is daarmee 0,89%. We ronden deze af op 1,0%;
9. aan overige activa rekenen we € 1.229.000 toe (1,0% over een boekwaarde van € 122.900.000);
10. het renteresultaat bedraagt € 135.000 (het verschil tussen de 1,0% en 0,89%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.